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題 名 | 企業危機預測模型在臺灣的應用與比較 |
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作 者 | 張大成; | 書刊名 | 臺灣銀行季刊 |
卷 期 | 54:4 2003.12[民92.12] |
頁 次 | 頁147-163 |
分類號 | 494 |
關鍵詞 | 企業危機預警; 區別分析; Logit迴歸; 倒傳遞類神經; |
語 文 | 中文(Chinese) |
中文摘要 | 有鑑於企業危機預警的重要性,本文利用區別分析法、Logit迴歸法、Probit迴歸法,以及倒傳遞類神經模型,進行臺灣企業危機模型之架構。並採用臺灣上市櫃所有公司為樣本,利用90年企業違約與否的資料進行預測。我們以董監事質押比率作為大股東財務狀況的代理變數,並佐以其他財務比率。實證結果發現,在不考慮董監事質押比率的情況下,以Logit迴歸分析法的預測績效最佳。而當考慮?監事質押比率作為投入度數時,發現可以有效地提昇不同皆析法的預測正確率,以及降低型一與型二誤差。申言之,本文認為由於臺灣特有的企業經營文化,公司大股東的財務狀況對於企業未來是否會發生財務危機是具有預測能力。 |
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