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題名 | 從樣本期間觀點探討臺灣上市公司風險預警模型之研究=A Study of Risk Warning Models of Taiwan's Listed Companies from the Viewpoint of Sample Periods |
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作者姓名(中文) | 周百隆; 林佳君; 謝百婷; | 書刊名 | 中華管理評論 |
卷期 | 12:1 2009.02[民98.02] |
頁次 | 頁(1)1-(1)17 |
分類號 | 553.9 |
關鍵詞 | 財務預警模型; 關係人交易; 樣本期間; |
語文 | 中文(Chinese) |
中文摘要 | 本文將危機公司與正常公司以「不分產業」與「相同產業」樣本配對方式,納入關係人交易相關財務數據,利用logistic regression建構不同樣本期間之危機預測模型。實證結果顯示,由於公司多角化經營,無相同基礎的財務數據不易於不同產業間比較,導致不同屬性的產業間易發生關係人交易利益輸送之情形。不論產業有無劃分,現金流量比率為最佳預警指標。另外,各樣本期間分類方面,以「危機前一年」之區別正確率較佳,隨著距離事件時間愈遠而往下降,相同產業區別正確率優於不分產業。 |
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