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題名 | 臺灣發展遞延年金保險之研究 |
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作者 | 詹淑慧; | 書刊名 | 和春學報 |
卷期 | 7 2000.09[民89.09] |
頁次 | 頁590-603 |
分類號 | 548.92 |
關鍵詞 | 年金保險; 資產額份; 遞延年金; |
語文 | 中文(Chinese) |
中文摘要 | 目前國內已上市的遞延年金保險之型態,多侷限在傳統的遞延年金商品,其固定 利率的特性,使得壽險公司的利率變動風險加大,在低利率時代有其銷售優勢,但若投資績 效不彰,則將面臨虧損的危機;反之,在利率上升走高時,卻因未能及時反應,而無法與其 他替代性商品競爭。除此之外,國內長久以來,受制於高佣金策略及稅惠不足,使得年金商 品推展不易。而帳戶型遞延年金,其利率敏感性及最低利率的保證,則較能克服上述之問題 。 由於年金保險為儲蓄型商品,壽險公司除須面臨現行法令之限制外,亦須面臨與其他業 者之競爭(如銀行、共同基金業者)。而國內壽險業在資金運用及投資收益報酬率上,仍有 進一步尚待加強的空間。再者,帳戶型遞延年金有其特殊的營運風險,即死亡率風險、解約 風險、免費提款的風險、提早年金化的風險、投資收益的風險及行銷通路的突破等。根據資 產額份分析及敏感分析,在遞延期間內所面臨之較大風險為實際收益率變動,脫退率變動及 最低保証率之變動。另外,初期保證利率變動的影響雖較小,但因幅度亦不小,故仍不可忽 視。 |
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