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題 名 | 臺灣上市股票降類預測之研究 |
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作 者 | 何文榮; 朱泓志; | 書刊名 | 基層金融 |
卷 期 | 35 1997.09[民86.09] |
頁 次 | 頁79-105 |
分類號 | 563.53 |
關鍵詞 | 降類預測; 股票降類; 降類; 區別效果; |
語 文 | 中文(Chinese) |
中文摘要 | 本研究試圖利用公司財務報表資料,探討降類預測,以期建立一套降類預測模式 ,提供財務報表使用者作為預測降類之參考。以民國 81 至 84 年第一類降為第二類上市公 司 24 家與配對樣本 48 家為樣本。民國 79 至 84 年為本研究期間,以 32 項財務比率作 為解釋變數,以 Stepwise、Forward、AIC、SC、Logit 之計量方法,建立三個模型,並以 Outlier 方法修正, 以之求得原始樣本與預測樣本的正確性與效率性,進而求得最佳模型。 本研究實證結果發現三個模型區別效果皆佳,其中又以降類前二年之財務比率區別效果較佳 ,而且不會造成區別效果差異過大,其中正確區別率為 91.7% ,加權效率為73.36%。本研 究設計所提供的模型,透過財務面的探討,已經有效地提升了股票降類的預測效果。 |
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