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題 名 | 臺灣農會信用部財務經營狀況之分析--預警機率模型之應用 |
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作 者 | 吳榮杰; 周百隆; | 書刊名 | 農業金融論叢 |
卷 期 | 39 1998.01[民87.01] |
頁 次 | 頁37-67 |
分類號 | 431.33 |
關鍵詞 | 臺灣; 農會; 信用部; 財務經營; 預警機率模型; |
語 文 | 中文(Chinese) |
中文摘要 | 本文針對臺灣地區農會信用部之經營狀況,藉由財務比率的適當選取,建立數量 化的金融預警機率模型,據以評估各農會信用部之經營能力與效率,並推估各農會信用部發 生問題之機率值,以作為金融檢查之參考。 在財務比率投入變數的選取方面,就各信用部資產負債、存放款及損益等業務經營資料 中,整合選取 19 項財務比率,並經由因素分析法將之歸類於資本適足性、資產品質、管理 能力、獲利性與流動性等構面, 再利用主成份分析法萃取因素負荷量最高之 6 項比率,以 簡化投入變數之數目,並避免各財務比率之間線性相關的可能性。在模型選擇方面,則利用 區別分析、Probit 及 Logit 三種模型進行正確區別率及型一誤差之判定比較。實證結果顯 示,Logit 模型為預測臺灣地區農會信用部發生問題之較佳金融預警機率模型。 至於推估各農會信用部發生問題之預期機率值方面, 則由 Logit 模型實證所得之參數 ,配合上述 6 項財務比率,求出財務危機強度,經由自然對數轉換而得。 利用推算得到機 率值最高之前百分之十的信用部,作為第二次實證之發生問題虛擬樣本,重覆推估各家信用 部發生危機之機率值,結果發現可更明顯地界定出可能發生問題之農會信用部。 |
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